En el mundo empresarial actual, el término «compliance» ha adquirido una relevancia sin precedentes. Este concepto, que abarca el cumplimiento normativo y la adhesión a estándares éticos, se ha convertido en una piedra angular para las empresas que buscan no solo prosperar sino también mantener su integridad en un entorno legal y comercial cada vez más complejo.
En Costa Rica, la importancia del compliance se ha visto reforzada por el marco legal que rige las actividades corporativas, especialmente en lo que respecta a la prevención de delitos.
Las empresas no solo enfrentan el desafío de mantenerse competitivas en el mercado, sino también de navegar por un laberinto de leyes y regulaciones para asegurar su continuidad y reputación.
Contexto Legal: Ley 9699 y su Importancia
La Ley de la Responsabilidad de las personas jurídicas sobre cohechos domésticos, soborno transnacional y otros delitos (Ley 9699), una normativa clave en Costa Rica, representa un cambio significativo en la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Establecida para combatir cohechos domésticos, soborno transnacional y otros delitos, esta ley marca un antes y un después en el enfoque legal hacia las malas prácticas corporativas.
Según la Ley 9699, las empresas no solo son responsables de los delitos cometidos en su nombre y beneficio, sino que también enfrentan sanciones severas que pueden incluir multas de hasta 10.000 salarios base (más de 8 millones de dólares en 2023) o la disolución de la entidad.
Esta legislación subraya la necesidad de que las empresas adopten programas efectivos de compliance, no solo como una medida preventiva, sino también como una forma de mitigar potenciales sanciones legales.
El cumplimiento de esta ley es un claro indicador del compromiso de una empresa con la integridad y la transparencia, siendo un componente esencial para la confianza y la seguridad tanto en el mercado local como en el ámbito internacional.
Implementación de Modelos de Compliance en Costa Rica
Los modelos de compliance, establecidos bajo la Ley 9699 en Costa Rica, son fundamentales para cualquier empresa que busque alinearse con las normativas legales y éticas vigentes.
Estos modelos, conocidos como «modelos facultativos de organización y prevención de delitos», son sistemas diseñados para evitar la comisión de delitos dentro de las empresas, especialmente aquellos relacionados con la corrupción y el soborno.
Los requisitos clave de estos modelos incluyen la evaluación de riesgos dentro de la compañía, la implementación de políticas adecuadas de prevención de delitos, y la realización de auditorías internas y externas para garantizar la eficacia del sistema.
Además, deben incluir programas de capacitación periódica para el personal y establecer un encargado del modelo de prevención, asegurando así un monitoreo constante y una actualización regular del sistema.
Beneficios del Compliance en el Derecho Penal Corporativo
La implementación de programas de compliance en el Derecho Penal Corporativo trae beneficios sustanciales. Estos programas, al prevenir delitos como el fraude, la corrupción y el lavado de dinero, establecen un marco de operación clara y segura a través de políticas internas y controles financieros rigurosos. Un ejemplo técnico sería el desarrollo de un sistema de verificación en dos pasos para las transacciones financieras, reduciendo así la posibilidad de fraude interno.
Más allá de la prevención de delitos, los programas de compliance fortalecen la cultura organizacional, inculcando la ética y la integridad como valores fundamentales. Esto se traduce en una mejor percepción de la empresa por parte de clientes, inversores y reguladores, contribuyendo a una reputación corporativa sólida y confiable.
Asimismo, en el contexto de investigaciones penales, una empresa con un sistema de compliance robusto puede demostrar su compromiso con la legalidad y la buena gobernanza, lo que puede resultar en una mitigación significativa de sanciones.
Por tanto, los beneficios del compliance en el ámbito penal corporativo van más allá del simple cumplimiento legal; son una inversión en la sostenibilidad y el buen nombre de la empresa a largo plazo.
Aspectos Prácticos del Compliance en Costa Rica
Implementar un programa efectivo de compliance implica más que solo cumplir con la ley; se trata de integrar prácticas que aseguren la operación ética y legal de la empresa. Auditorías y controles internos son esenciales para este fin.
Estas herramientas permiten identificar y corregir irregularidades, asegurando que la empresa opere dentro de los marcos legales.
La formación y sensibilización del personal son igualmente críticas, ya que educan a los empleados sobre la importancia del cumplimiento normativo y cómo sus acciones impactan en la integridad de la empresa.
Además, la gestión de riesgos legales y la cooperación con autoridades fortalecen la capacidad de la empresa para anticipar y responder a desafíos legales, manteniendo así una posición proactiva frente a posibles infracciones.
Casos Prácticos y Ejemplos
La adaptación del compliance en empresas de distintos tamaños requiere enfoques diferenciados. En las PYMEs, el enfoque puede ser más directo, centrado en establecer controles internos básicos y programas de capacitación específicos.
Por ejemplo, una pequeña empresa de servicios podría implementar un sistema de revisión de contratos para prevenir conflictos de interés y ofrecer talleres semestrales sobre ética empresarial.
Por otro lado, las grandes empresas podrían necesitar un marco de compliance más sofisticado. Esto podría incluir la creación de un departamento de compliance dedicado, sistemas de auditoría interna y externa más robustos, y programas de capacitación detallados que abarquen una gama más amplia de temas, como la prevención del lavado de dinero y la comprensión de las regulaciones internacionales.
Un caso hipotético sería una corporación multinacional que, al implementar un programa de compliance integral, identifica y corrige prácticas de soborno en una de sus subsidiarias extranjeras, lo que resulta en una mejora significativa de su reputación global y la prevención de sanciones legales severas.
Estos ejemplos ilustran cómo un programa de compliance bien ejecutado no solo ayuda a prevenir riesgos legales, sino que también impulsa una cultura empresarial más ética y responsable, adaptándose a las necesidades y escala de cada organización.
Desafíos y Soluciones en el Compliance en Costa Rica
Implementar programas de compliance eficaces conlleva retos técnicos y organizacionales significativos. Uno de los principales desafíos es la resistencia al cambio. Esto puede abordarse mediante campañas de concienciación y la inclusión del personal en el proceso de desarrollo del programa de compliance.
La adaptación a las operaciones específicas de la empresa requiere un análisis detallado de las actividades empresariales y la personalización de políticas y procedimientos.
Otro desafío crítico es la actualización constante frente a regulaciones cambiantes. Esto puede gestionarse mediante la designación de un equipo dedicado a monitorear los cambios legislativos y ajustar el programa de compliance en consecuencia.
También, la formación continua del personal es vital para garantizar la comprensión y el cumplimiento de las políticas de compliance. La alta dirección debe desempeñar un rol activo, promoviendo una cultura de ética y transparencia, y asegurando que el compliance sea una prioridad estratégica en toda la organización.
Estas estrategias no solo ayudan a superar los desafíos, sino que también fortalecen la integridad y la responsabilidad corporativa a largo plazo.
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